Registro dei titolari effettivi: dopo una lunga gestazione tra poco si parte! – terza parte

1. Titolare effettivo di costituente di trust o istituto affine
2. Titolare effettivo di fiduciario di trust o istituto affine (no in presenza di Mandato Fiduciario)
3. Titolare effettivo di guardiano di trust o istituto affine
4. Titolare effettivo di soggetto che opera per conto del fiduciario in trust o istituto affine
5. Titolare effettivo di beneficiario del trust o istituto affine
6. Titolare effettivo di esercente controllo sui beni in trust o istituto affine
7. Costituente di trust o istituto affine
8. Fiduciario di trust o istituto affine (no in presenza di Mandato Fiduciario)
9. Guardiano di trust o istituto affine
10. Soggetto che opera per conto del fiduciario in trust o istituto affine
11. Beneficiario del trust o istituto affine
12. Esercente controllo sui beni in trust o istituto affine
13. Beneficiario della persona giuridica privata
14. Fondatore
15. Titolare poteri di rappresentanza, amministrazione o direzione
16. Partecipazione proprietaria diretta superiore al 25% del capitale
17. Partecipazione proprietaria indiretta superiore al 25% del capitale
18. Controllo di maggioranza dei voti esercitabili in assemblea ordinaria
19. Controllo dei voti sufficienti per influenza dominante in assemblea ordinaria
20. Esistenza di vincoli contrattuali per influenza dominante sulle società
21. Controinteressato all’accesso per esposizione a rischio sproporzionato di frode, rapimento, ricatto, estorsione, molestia, violenza o intimidazione oppure persona incapace o minore d’età

Si segnala, inoltre, che nella ulteriore nuova Tabella CTE viene previsto che il dichiarante attesti che lo stesso abbia accertato che “i dati e le informazioni comunicate sono veritiere e che ci sia corrispondenza con quanto accertato”.

Tale indicazione presuppone che il soggetto obbligato deve aver eseguito di una attività di “accertamento”, di verifica, potendo provare quanto attestato in caso di successiva verifica da parte degli Organi preposti al controllo della suddetta attestazione ai sensi degli articoli 46, 47 e 76 del D.P.R. 445/2000, in ossequio a quanto previsto dai commi 2 e 3 dell’articolo 22, D.Lgs. 231/2007:

Da ultimo, si rappresenta che sono previsti dal provvedimento in commento dei controlli automatici in fase di invio della comunicazione al fine di verificarne la correttezza, la coerenza, nonché la completezza della pratica conformemente ai vincoli tecnici previsti.

Qui di seguito si riporta, per utilità, la tabella di corrispondenza dei controlli relativi alla tipologia del titolare effettivo e alla tipologia di soggetto dichiarante: