Al via l’analisi del rischio evasione per le società

• dati identificativi del rapporto,
• saldo iniziale e finale del rapporto relativamente all’anno della comunicazione,
• movimentazioni su base annua per ogni tipologia di rapporto,
• giacenza media annua relativa ai rapporti di deposito e di c/c bancari e postali e rapporti assimilati.

Ora, con il provvedimento agostano, l’Agenzia delle Entrate comunica che la stessa provvederà ad una analisi del rischio di evasione per le società di persone e le società di capitali basata sull’utilizzo integrato delle informazioni comunicate dagli operatori all’Archivio dei rapporti finanziari e degli altri elementi presenti in Anagrafe tributaria.

In particolare, prosegue l’Agenzia, verranno individuate le società di persone e di capitali per le quali, pur risultando nell’archivio movimenti in accredito:

• non sia stata presentata per l’anno di imposta 2016 la dichiarazione ai fini delle imposte dirette ed ai fini Iva ovvero,
• sia stata presentata la dichiarazione ai fini delle imposte dirette o ai fini Iva priva di dati contabili significativi (ovvero dichiarazione presentata ma non compilata).

I soggetti così individuati “potranno” divenire oggetto di ordinari controlli.

 Una volta definita la lista delle società di persone e di capitali “a rischio” la Direzione Centrale dell’Agenzia delle Entrate segnalerà alle Direzioni Regionali o Provinciali l’elenco di competenza comunicando al contempo per ogni posizione:

• il numero di c/c attivi,
• il totale aggregato dei saldi e dei movimenti dei rapporti finanziari,
• gli ulteriori elementi significativi presenti in Anagrafe tributaria.

Saranno quindi le Direzioni Regionali o Provinciali a valutare le posizioni comunicate ai fini dell’ordinaria attività di controllo e a comunicare gli esiti delle attività di controllo eventualmente svolte alla Direzione Centrale.