Ultimi articoli a cura di Andrea Onori
Antiriciclaggio: il Titolare Effettivo ieri, oggi e domani
Il titolare effettivo è sicuramente uno degli aspetti fondamentali della normativa antiriciclaggio. L’individuazione del «beneficial owner» è importante a tal punto che, nel caso in cui un soggetto obbligato si trovi nell’impossibilità di individuarlo, il medesimo deve astenersi dall’effettuare la prestazione. La comunicazione al Registro delle Imprese della propria titolarità effettiva da parte dei soggetti…
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AML Package: dal 2025 inizia la sua operatività
Tra poco più di sei mesi l’«AML Package» comincerà ad esplicare i suoi effetti con l’inizio dell’operatività del Regolamento istitutivo dell’Autorità Europea Antiriciclaggio e del recepimento di alcune prescrizioni contenute nella VI Direttiva Antiriciclaggio e concluderà il suo processo di attuazione nel corso dei successivi due anni, ossia entro il prossimo 10.7.2027; termine entro cui…
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Normativa europea antiriciclaggio: pubblicato in GUUE l’«AML PACKAGE»
Con la pubblicazione nella GUUE del 19.6.2024 si è concluso l’iter legislativo dell’«AML PACKAGE». Sono stati, infatti, pubblicati la VI Direttiva UE Antiriciclaggio (2024/1640), il Regolamento UE denominato «Single Rulebook» (2024/1624) e il Regolamento UE che istituisce l’AMLA (Anti Money Laundering Authority) (2024/1620). Si ricorda che tutti i provvedimenti appena sopra indicati sono stati approvati…
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La Rendicontazione e i Principi di rendicontazione di sostenibilità
La Rendicontazione di Sostenibilità è disciplinata dall’articolo 19-bis, Direttiva UE 34/2013, mentre i Principi di Rendicontazione sono disciplinati dal Regolamento UE n. 2772/2023. La Direttiva UE n. 34/2013 prevede, oggi, che le imprese di grandi dimensioni e le PMI di interesse pubblico, includano, in una apposita sezione della Relazione sulla Gestione, le informazioni necessarie alla…
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Efficacia esimente del modello 231/2001: analisi di un caso concreto
Nel precedente contributo si è analizzato, parzialmente, il contenuto della recente sentenza del Tribunale di Milano n. 1070/24 del 25.1.2024 che ha ripercorso, in linea di diritto, le caratteristiche che deve possedere un Modello di Organizzazione e Gestione di cui al D.Lgs. 231/2001, affinché lo stesso abbia quella efficacia esimente, che permetta all’Ente che lo…
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