Ultimi articoli a cura di Mauro di Gennaro
Formazione in ambito 231 – Nozioni Giurisprudenziali
A tutt’oggi l’unico provvedimento giurisprudenziale che esamina l’idoneità di Modelli di organizzazione, gestione e controllo ex art. 6 e 7 del D. Lgs. 231/2001, adottati prima della commissione del reato, è l’ordinanza cautelare del Giudice per le indagini preliminari del Tribunale di Milano (giudice Secchi) depositata il 9 novembre 2004. Pur non potendosi parlare di…
Continua a leggere...Formazione / Informazione e D.Lgs. 231/2001
Il decreto legislativo 231/2001 introduce nel nostro ordinamento la nozione di responsabilità “amministrativa” dell’ente per reati commessi nel suo interesse o a suo vantaggio da persone che hanno funzioni di amministrazione o di direzione, nonché da persone che ne esercitano, anche di fatto, la gestione e il controllo. Secondo il D.Lgs 231/01, le aziende sono…
Continua a leggere...Approccio aziendale alle frodi
I recenti casi di frode aziendale hanno indotto il mondo economico (e non solo) a focalizzarsi sui meccanismi ritenuti più efficaci per prevenire l’accadimento di tali fenomeni criminali; è stato ampiamente dimostrato, infatti, che proprio le aziende che scelgono di implementare la prevenzione dei comportamenti fraudolenti ne registrano il minor numero di casi e, conseguentemente,…
Continua a leggere...Attività di self-reporting ed impatto sulla responsabilità dell’ente ai sensi della normativa anticorruzione
Nel corso degli ultimi anni sono state promosse dalle imprese più virtuose numerose iniziative volte a favorire l’individuazione di comportamenti scorretti da parte dei propri dipendenti quali: adozione di procedure di whistleblowing e reporting; investigazioni interne (es. IT e legal forensic); adozione di sistemi antifrode. Tali attività garantiscono una più compiuta consapevolezza dei punti deboli…
Continua a leggere...Compatibilità fra incarico di sindaco e componente OdV
Il Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili ha affrontato la problematica della possibilità per il professionista di assumere contemporaneamente la carica di Sindaco e di componente dell’Organismo di Vigilanza della stessa società, e della sussistenza di eventuali ipotesi di incompatibilità ai sensi dell’art. 2399, cause d’ineleggibilità alla carica di sindaco e di…
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