VIGILANZA E REVISIONE
Adeguata verifica e monitoraggio antiriciclaggio
Il D.Lgs. 231/2007, noto come Decreto Antiriciclaggio, ha recepito la Terza Direttiva UE n. 2005/60/CE ed è il principale riferimento normativo in materia di antiriciclaggio in Italia. Nel corso degli anni, il Decreto è stato oggetto di diverse modifiche, l’ultima delle quali è avvenuta con il D.Lgs. 125/2019, che ha recepito la Quarta e Quinta…
Continua a leggere...Fasi prodromiche all’accettazione dell’incarico di revisione
La revisione legale dei conti, lontana dall’essere un mero esercizio di analisi ex post, rappresenta un processo complesso e articolato che prende forma già prima dell’accettazione formale dell’incarico. Le fasi prodromiche, ossia quelle preliminari che precedono l’assunzione della responsabilità professionale, ricoprono un ruolo cruciale nel garantire la qualità e l’affidabilità del lavoro di revisione. Il…
Continua a leggere...Sistema di controllo interno della qualità: attività fondamentale per supervisionare la gestione del lavoro
Identificare, valutare e comprendere i fattori che possono compromettere la continuità operativa di un operatore economico è un passaggio cruciale della gestione strategica aziendale. Questi processi si concretizzano attraverso un sistema di controlli interni organizzati secondo un approccio basato sul rischio. Tale insieme di fasi prende il nome di Enterprise Risk Management (ERM). Anche i…
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