Iva nazionale ed estera

I Incontro

I soggetti e le operazioni IVA

• Requisito soggettivo: tra operatori abituali e occasionali
• Requisito oggettivo: tra cessioni di beni e prestazioni di servizi

L’applicazione del tributo

• Il momento impositivo
• La fatturazione
• L’obbligo di rivalsa ed inversione contabile
• Il punto su reverse charge e split payment in edilizia e dintorni

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II Incontro

Le note di variazione

• Le regole per la retti­fica dell’imponibile

Il volume d’affari

La detrazione

• I criteri generali e le particolarità
• La retti­fica della detrazione
• La separazione delle attività
• Esterometro e comunicazioni trimestrali IVA (LIPE)
• Gli obblighi di fatturazione elettronica e di trasmissione telematica dei corrispettivi

III Incontro

I rimborsi IVAe i crediti

• Le condizioni legittimanti, procedure e garanzie

Patologie ed errori

• L’individuazione delle sanzioni e dei rimedi

Le contestazioni di maggiore imposta

• La gestione della contestazione e il recupero del tributo da controparte

Le presunzioni di acquisto e cessione

• Le casistiche ricorrenti e le regole comportamentali

V Incontro

Il sistema VIES

Le cessioni e gli acquisti comunitari

Le operazioni triangolari e le altre operazioni a catena

La gestione degli adempimenti documentali

I depositi IVA

Le procedure doganali