L’antiriciclaggio e le novità del D.Lgs. 90/2017

INTRODUZIONE

• Il riciclaggio: fenomeno internazionale e finalità
• Il D. Lgs. 231/2007 così come modificato dal D.Lgs. 90/2017 di recepimento della IV Direttiva europea antiriciclaggio

OBBLIGHI DI ADEGUATA VERIFICA DELLA CLIENTELA

• L’adeguata verifica della clientela: l’identificazione del cliente, dell’esecutore e del titolare effettivo, la verifica dei dati acquisiti, l’acquisizione e la valutazione di informazioni su scopo e natura della prestazione professionale
• Le misure semplificate e rafforzate di adeguata verifica
• L’esecuzione da parte di terzi degli obblighi di adeguata verifica
• Il controllo costante nel corso della prestazione professionale

APPROCCIO BASATO SUL RISCHIO

• Il principio dell’approccio basato sul rischio
• Gli elementi per la valutazione del rischio di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo

OBBLIGHI DI CONSERVAZIONE

• La conservazione dei documenti, dei dati e delle informazioni
• Gli elementi comuni e le differenze rispetto ai precedenti obblighi di registrazione

OBBLIGHI DI SEGNALAZIONE

• L’obbligo di segnalazione delle operazioni sospette: conoscenza, sospetto e motivi ragionevoli di sospetto
• La tutela del segnalante e divieto di comunicazioni
• L’obbligo di astensione

OBBLIGHI DI COMUNICAZIONE

• I sistemi di whistleblowing

​LIMITAZIONE ALL’USO DEL CONTANTE E DEI TITOLI AL PORTATORE

• Il divieto di trasferimento tra soggetti diversi
• Il frazionamento artificioso
• Gli obblighi di comunicazione

SISTEMA SANZIONATORIO

• I profili di responsabilità penale e amministrativa