Registro dei Titolari effettivi: 60 giorni di tempo per effettuare la comunicazione telematica

I soggetti obbligati a tale comunicazione sono:

1. gli amministratori, per le società dotate di personalità giuridica;
2. il fondatore o coloro cui è attribuita la rappresentanza e l’amministrazione per le persone giuridiche private;
3. il fiduciario del trust (o di istituti giuridici affini).

Tali soggetti dovranno provvedere a sottoscrivere digitalmente in proprio la comunicazione telematica.

Dovranno, inoltre, attestare che “i dati e le informazioni contenuti nella comunicazione della titolarità effettiva sono veritieri e corrispondenti a quanto personalmente accertato” (Tabella CTE, codici S (per gli amministratori/sindaci), U (fondatore/rappresentante e amministratore dell’ente) e Z (fiduciario di cui all’articolo 1, comma 2, lett. d), D.M 55/2022)).

Tali dichiarazioni sono rese ai sensi degli articoli 46, 47 e 76 D.P.R. 445/2000.

Oltre ai dati e alle informazioni relative alle persone fisiche indicate come titolari effettivi (dati identificativi e cittadinanza), le imprese dotate di personalità giuridica dovranno indicare, ai sensi dell’articolo 4 D.M. 55/2022, i criteri di individuazione della titolarità effettiva, secondo quanto previsto dai commi 2, 3 e 5 dell’articolo 20, D.Lgs. 231/2007. (Per il dettaglio delle informazioni si rinvia ad un precedente contributo).

Le persone giuridiche private dovranno comunicare, oltre ai dati identificativi e alla cittadinanza delle persone fisiche indicate come Titolari effettivi ai sensi dell’articolo 20, comma 4, D.Lgs. 231/2007 (fondatori, ove in vita; dei beneficiari, quando individuati o facilmente individuabili; dei titolari di poteri di rappresentanza legale, direzione e amministrazione), anche gli altri dati indicati dall’articolo 4, comma 1, lett. C), D.M. 55/2022. (Per il dettaglio delle informazioni si rinvia ad un precedente contributo).

Ulteriormente i trust e gli istituti giuridici affini dovranno comunicare, oltre ai dati identificativi e la cittadinanza delle persone fisiche indicate come Titolari effettivi ai sensi dell’articolo 22, comma 5, D.Lgs. 231/2007), anche gli altri dati indicati dall’articolo 4, comma 1, lett. D), D.M. 55/2022. (Per il dettaglio delle informazioni si rinvia ad un precedente contributo).

Il termine perentorio dei 60 giorni vale per i soggetti già esistenti al momento della pubblicazione del Decreto ministeriale.

Per tutti i soggetti, la cui costituzione sia successiva alla data di pubblicazione del Decreto MIMIT, ovvero per tutti i soggetti (imprese dotate di personalità giuridica e per le persone giuridiche private) costituiti successivamente all’10.10.2023, la comunicazione telematica della propria titolarità effettiva deve essere effettuata entro 30 giorni dalla iscrizione nei rispettivi registri.

Trust e istituti giuridici affini devono provvedere alla comunicazione telematica entro 30 giorni dalla loro costituzione.

Pertanto, in questi ultimi casi, la comunicazione dovrà essere effettuata ben prima del termine dell’11.12.2023, previsto per i soggetti già costituiti alla data di entrata in vigore del Decreto MIMIT 29.9.2023.

Tali dati saranno, poi, soggetti a comunicazioni di variazione (entro 30 giorni dalla data dell’atto che determina la variazione) e a conferma annuale (entro 12 mesi dalla data della prima comunicazione o dall’ultima comunicazione di variazione o dall’ultima conferma).

L’invio delle comunicazioni (iscrizione, variazione e conferma dei dati e delle informazioni) saranno soggette ad un pagamento di 30 euro per diritti di segreteria di cui al Decreto MIMIT 20.4.2023.

La mancata effettuazione della comunicazione telematica da parte dei soggetti obbligati comporta l’irrogazione, da parte delle Camere di Commercio competenti, della relativa sanzione amministrativa che graverà su ciascun amministratore.