L’obiettivo del convegno è quello di esaminare l’impatto delle diverse novità fiscali sul modello Unico 2017 delle persone fisiche e delle società di capitali, attraverso l’analisi delle principali criticità che potrebbero sorgere in sede di compilazione della dichiarazione. Al fine di fornire gli strumenti necessari per la gestione dell’adempimento, la giornata avrà un taglio il più possibile operativo, con numerosi esempi di compilazione dei quadri ed esercitazioni numeriche. Gli argomenti trattati spazieranno dalle deduzioni e detrazioni per le persone fisiche alle assegnazioni, cessioni e trasformazioni agevolate per le società di capitali, avendo riguardo anche alle modalità di gestione dell’Irap e alle peculiarità previste per i contribuenti minimi e forfettari.
PROGRAMMA
UNICO PERSONE FISICHE
Le regole generali
I termini di versamento e le modalità di rateazione
Le patologie: dichiarazioni correttive, integrative e omesse
Il nuovo meccanismo di scomputo delle ritenute d’acconto
Il visto di conformità: quando e come si presenta
Le principali deduzioni e detrazioni
La detrazione del 50% dell’IVA sull’acquisto della prima casa
Il bonus giovani coppie: modalità applicative
L’installazione di dispositivi multimediali per il controllo del riscaldamento
I chiarimenti dell’Agenzia sulle altre agevolazioni a regime
Il monitoraggio fiscale ed il quadro RW
Soggetti obbligati ed esonerati
Il legame con le imposte patrimoniali estere (IVIE – IVAFE)
Le sanzioni per la mancata compilazione ed il ravvedimento
Esempi di compilazione per le ipotesi più frequenti (immobili, conti correnti, titoli, partecipazioni, ecc.)
Le assegnazioni e le trasformazioni agevolate. Le conseguenze per il socio
La tassazione del dividendo
La tassazione delle riserve in caso di trasformazione in società semplice
Gli effetti sul costo fiscalmente riconosciuto della partecipazione
La cessione del bene ricevuto nel caso di assegnazione
La gestione dell’estromissione dell’immobile dalla ditta individuale
La compilazione del quadro
L’efficacia dell’opzione
Gli eventuali rimedi alle patologie sui versamenti
I riflessi sulla gestione degli immobili già affittati e sulla eventuale cessione a terzi
Il reddito dei contribuenti minimi e forfettari
Il quadro LM
Le particolarità dei regimi e le informazioni “complementari” necessarie
La gestione dell’aspetto previdenziale
I passaggi di regime e le eventuali opzioni necessarie
IL MODELLO UNICO DELLE SOCIETÀ E LA DETERMINAZIONE DEL REDDITO D’IMPRESA
La determinazione del reddito d’impresa
Gli impatti del nuovo bilancio sulla base imponibile: la rilevanza delle nuove voci
La gestione dei super ammortamenti
Le perdite su crediti e la compilazione del prospetto di raccordo tra gestione civile e fiscale
La maggiorazione del rendimento ACE per il 2016 e la gestione degli interpelli probatori
La gestione dei crediti di imposta e del patent box
Gli effetti della programmata riduzione dell’aliquota IRES
Le società di comodo
Il significato del regime secondo la giurisprudenza recente
Le cause di esclusione e disapplicazione
L’impatto delle assegnazioni nella compilazione del prospetto per il calcolo del test di operatività
Il nuovo interpello e le segnalazioni nelle relative caselle
Assegnazioni, cessioni e trasformazioni agevolate in Unico
La compilazione del quadro RQ: condizione di spettanza del beneficio, omissioni e possibili rimedi
La corretta quantificazione della sostitutiva
Le patologie sul versamento della sostitutiva e i possibili rimedi
L’opportuno raccordo con il prospetto del capitale e delle riserve
La gestione dell’IRAP
La soggettività passiva: quadro di insieme tra norma, prassi e giurisprudenza
Le conseguenze della soppressione dell’area straordinaria del conto economico
La gestione delle deduzioni
Il credito di imposta nei casi di assenza del personale
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