12 Gennaio 2015

Voluntary disclosure: quali adempimenti antiriciclaggio?

di Nicola Fasano
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Suscita molti dubbi il tema degli obblighi antiriciclaggio da parte dei professionisti che assistono i contribuenti nell’ambito della procedura di voluntary disclosure.

La L. n. 186/2014, infatti, a differenza di quanto auspicato da più parti, non detta alcuna facilitazione in tal senso. Sembrerebbe, pertanto, che il professionista, nonché gli intermediari finanziari che intervengono nella procedura di regolarizzazione, siano tenuti agli obblighi ordinari previsti dalla Legge n. 231/2007 e dunque all’eventuale segnalazione di operazione sospetta qualora si ritenga che i capitali oggetto della sanatoria provengano da attività criminose (non necessariamente di natura fiscale).

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